О налогообложении иностранных счетов (FATCA)

БАНК «НЕЙВА» ООО зарегистрирован в Налоговой службе США (IRS) как финансовый институт, присоединившийся к исполнению требований Закона США «О выполнении налоговых требований по зарубежным счетам» (Foreign Account Тах Comp1iance Act, далее — FATCA) и обязанный исполнять эти требования (Participating FFI). Банку присвоен идентификационный номер GIIN (Global Intermediary Identification Number): 0FNSLJ.99999.SL.643.
В соответствии с требованиями FATCA, банк обязуется выполнять требования по идентификации клиентов, сбору и передаче предусмотренной Федеральным законом от 28 июня 2014 г. № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об Административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» информации о клиентах уполномоченным государственным органам Российской Федерации, а также иностранному налоговому органу Internal Revenue Service of the United States (Федеральная налоговая служба США).
В соответствии с пп.3 ст. 2 Федерального закона от 28.06.2014 N 173-ФЗ в Банке утверждены Критерии отнесения к категории клиента — иностранного налогоплательщика:

Способом получения от клиентов — иностранных налогоплательщиков — информации является заполнение Формы самосертификации клиента в целях FATCA и предоставление ее в банк. Выбор формы для заполнения зависит от статуса налогоплательщика, к которому относится клиент:
  • W-8BEN (для физических лиц) или W-8BEN-E (для юридических лиц) заполняются в случае опровержения Клиентом своего статуса принадлежности к США;
  • W-8ECI заполняется в случае, если Клиент заявляет, что его доход связан с торговлей или иной деятельностью на территории США;
  • W-8IMY заполняется в случае, если Клиент действует, как посредник;
  • W-9 заполняется в случае подтверждения Клиентом наличия признаков лица со статусом США.
Указанные формы находятся в открытом доступе на сайте http://www.irs.gov/

Формы подлежат обязательному заполнению, если клиентом — физическим лицом или индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом — дан хотя бы один положительный ответ на вопросы в соответствующей Анкете Банка. В этом случае клиенту необходимо документально подтвердить или опровергнуть предположение об отнесении его к категории клиентов-иностранных налогоплательщиков, посредством предоставления в банк одной из форм в соответствии с требованиями FATCA (W-8BEN, W-8BEN-E, W-9, W-8IMY и W-8ECI), а также предоставить в банк подписанное Согласие банку на обработку персональных данных.